新化县2016年度县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况公告

发布时间:2019年01月04日 信息来源:新化县审计局 作者:新化县审计局
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  新化县人民政府高度重视审计查出问题的整改工作,县长左志锋同志于2017年8月主持召开政府常务会议,专题研究部署2016年度县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作,明确要求各相关单位限时按项逐条整改到位,并切实构建起科学管理的长效机制。为此,由县审计局成立整改工作督促小组,对17个县直单位、新化经济开发区和15个乡镇的问题整改情况进行了跟踪督查。各责任单位按照要求对审计查出的问题进行了全面整改,并有效建立健全了整改长效机制。

  一、各责任单位组织部署工作情况

  对审计出来的问题,各责任单位都能严肃认真对待,切实加强了对问题整改工作的组织部署,有效保障了整改成效。

  (一)严格落实整改主体责任。各部门、乡镇严格落实整改方案的要求,逐一制定整改台账,实行对账销号。大多数被审计单位能够切实承担整改主体责任,主要负责人均亲自召开党组(党委)会议等专题部署整改工作,有的还成立了以负责人为组长的整改工作组。

  (二)认真履行行业主管责任。针对审计查出的突出问题,有关主管部门依法承担主管事项的监督管理责任,指导、督促抓好整改工作,有的还组织开展全县范围的专项督查,积极推进健全相关领域和行业发展的长效机制。如县人民政府印发的《新化县财政扶贫资金绩效管理暂行办法》(新政办发〔2017〕51号)、新化县扶贫领导小组印发《关于完善县级脱贫攻坚项目库建设的实施方案》(新贫组〔2018〕9号)的通知及县委、县政府办公室关于印发《娄底市村财民理乡镇监管办法》的通知。促进了行业认真及时落实整改要求。

  (三)积极健全整改长效机制。大多数被审计单位均报告了解决审计查出问题长效机制的建立情况,一些单位建立完善了整改协调机制,做到任务、责任、时间节点“三明确”,确保整改实效。如县财政局印发了《新化县2018年预算绩效管理工作方案》的通知,县检察出台了《新化县人民检察院往来账管理办法》。

  二、相关具体问题的整改情况

  截止2018年4月底,各被审计单位通过上缴国库、收回欠税、收回欠款、规范资金管理等方式整改问题金额199462.42万元;移送司法机关立案1人,处理处分相关责任人员43人,制定完善预算和加强财务管理等制度12项。

  (一)县级财政预算执行审计问题的整改情况

  1、关于“部分代编预算未细化到项目和单位、部分经费未实际拨付和部分经费未纳入年初预算”等3个问题。在编制2017年、2018年部门预算过程中,县财政部门进一步加强预算编制管理,规范预算执行管理,努力提高预算编制的科学性和预算执行的严肃性。一是尽可能将能细化到部门或单位预算的专项经费进一步细化,不断提高预算编报到位率。二是进一步提高预算编制的科学性,严格按政府收支功能科目和经济科目进行细化编制,不断提高审查监督的便利性。三是进一步加强预算编制与政府工作报告的密切结合,切实保障预算经费安排的准确性,不断提高预算执行到位率。

  2、关于“单位上年结转使用率不高,且存在连年结转”的问题。2018年元月份,县财政局在以前年度已采取措施加强存量资金管理确保结转资金尽快形成支出的基础上,进一步严格按照《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》(国办发〔2014〕70号)、《财政部关于推进地方盘活财政预算存量资金有关事项的通知》(财预〔2015〕15号)的有关规定,对截止2017年12月31日的财政存量资金进行了清理,分门别类采取了收缴、重新安排使用、统筹整合使用等处理措施,对2016年以前结转的存量资金除个别项目未完工未予收缴,其他结余结转资金财政全部收回,并要求各预算单位在2018年使用资金时,必须优先使用存量资金,再使用本年度预算资金,尽最大努力减少财政结余结转资金,加快形成支出实物工作量。

  3、关于“以拨作支将国库款转入财政专户”的问题。2017年以来,为尽量减少财政专户资金,县财政局始终坚持能在国库集中支付系统录入预算指标的尽量录指标,加快资金拨付和使用,并要求资金主管部门尽快做好资金拨付各项资料准备及数据审核把关等工作,缩短资金拨付前期工作时限。同时,严格按财政部和财政厅的要求将有关财政专户予以撤销,2017年共撤销了成品油补助等13个财政专户。由县财政局正在对常规类专户和专项支出类专户进行分类清理和规范,该保留的保留,该撤销的一律予以撤销,避免“以拨作支”行为的继续发生。

  4、关于“乡镇卫生院、义务教育学校资金国库集中支付过程中,授权比例高,大额现金收支普遍”的问题。县财政部门采取了以下措施:一是督促人社部门加紧出台年度城乡医保补偿方案,以最大可能减少乡镇卫生院垫付资金情况。二是督促县卫计局加强对乡镇卫生院医保补偿管理,及时登记住院参保人员银行卡号,实行直接支付。三是学校项目建设类和设备类资金、人员经费必须通过直接支付。四是根据我县实际情况,学校项目建设部分前期经费可通过授权支付,但在办理支付时,必须提出书面申请并附相关票据复印件报教育局计财股和财政教科文股审核后送国库股备查。五是学校营养餐资金授权支付比例控制在80%以内,大宗食材采购必须通过直接支付。六是学校除项目建设类、设备类、营养餐资金和人员经费,其余资金授权支付比例原则上控制在30%以内,城区及城郊单位授权支付比例控制在10%左右,部分边远学校(如奉家、水车、文田、古台山、大熊山、田坪)授权支付比例可适当提高。

  5、关于“财政出借资金没有逐年消化,资金支付风险高”的问题。至2017年底止,收回财政对外借款90944万元,其中通过置换债券方式收回财政资金80693万元,通过其他方式收入财政资金10251万元(其中2017年当年新增出借资金收回6131万元)。下阶段,将进一步加强财政资金管理,严控出借资金规模,加大欠款清收力度。全面清理分类出借资金,按照借款不同类型,分别采取督促借款单位主动归还、有预算经费拨款的单位扣还、督促相关借款单位贷款偿还;对于支持地方经济发展,本应由县财政支付而形成的出借资金,县财政将积极组织财力逐年进行消化,减少财政出借资金规模,将财政资金风险减少到最低。

  6、关于“政府投融资平台公司法人治理结构不完善,责任主体不清晰”的问题。根据国发〔2014〕43号、财预〔2017〕50号、湘发〔2018〕5号文件精神,县委常委会、县政府常务会议已经决定对全县投融资平台公司进行整合转型,现正在制订实施方案,我县投融资平台公司法人治理结构将进一步完善,责任主体将更加清晰。为防范政府性债务风险,成立了由县委书记任组长、县长任第一副组长的政府性债务防范风险领导小组,全面加强政府性债务管理;成立了由县长任组长、常务副县长任副组长的政府性债务清理核实领导小组,全面摸清全口径债务相关情况。同时建立了债务风险预警体系和债务风险处置预案,并由县财政局按要求及时向县委、县政府主要领导提供政府性债务综合债务率供领导决策参考,切实督促有关债务单位及时清偿到期债务。

  7、关于“土地出让金未及时入库23637.23万元”的问题。2016年以来,根据《新化县人民政府办公室关于印发2015年新化县开展税费清缴专项行动实施方案的通知》(新政办函〔2015〕71号)与新化县人民政府《关于全县土地出让金清缴工作有关问题的专题会议纪要》(新府阅〔2017〕35号)等文件精神,成立了由常务副县长任组长的土地出让金清缴工作领导小组,县政府办、纪委监委分别牵头,县解难办多次召集组织国土、财政、规划、住建、城建投、经开区、上梅镇、上渡办事处等单位人员,对欠缴国有土地出让收入的受让人(公司)通过采取通知欠款对象开会、上门催收;组织相关人员力量化解土地矛盾纠纷;组织对政府投资、BT模式、招商引资等项目的资金清算等多种方式,采取行政、经济、法律等综合手段进行催缴,效果十分明显。目前已收回欠款并上缴国库12861.75万元。

  8、关于“部分非税收入未及时缴入国库或国库专户24474.16万元”的问题。2016年末应缴国库非税收入24474.16万元,非税局已于2017年元月至3月底前已全部划缴国库(20006.16万元)与国库专户(4468万元)。今后,将切实优化流程,解决国库年度决算时间在非税收入执收单位年底集中汇缴时间差问题,尽最大努力将非税收入及时缴入国库。

  9.未及时清收欠税的问题。对未缴、少缴的税款4084.03万元,由县地税局并组织进行了全面清理,2017年共计收回欠税1380.12万元。

  10.欠收县级建设项目报建费用9817万元的问题。2017年,按照《新化县人民政府办公室关于印发新化县欠缴税费清收行动工作方案的通知》(新政办函〔2017〕166号)精神,由县政务中心立即对我县截止2017年8月基建联审统收欠缴、缓缴房屋报建费的项目进行了清查统计,并以基建项目联审统收领导小组名义分别向国土、房产、规划、建设、政务中心下达了对欠费项目暂停办理相关手续的交办函。截止2017年底,共计清缴辉映江岸三期等25个项目单位欠款入库4583.0万元。到目前为止,全县只有14个基建项目联审统收报建费余欠(含欠缴、缓缴)5191.0万元,效果明显。

  (二)部门预算执行审计问题的整改情况

  1. 个别单位存在“吃空饷”的问题。县农机局对“吃空饷”问题高度重视,对农机局在编不在岗的现象进行了清理,已于2017年5月,未在岗的9位工作人员已全部返岗。

  2.个别单位部门决算不真实的问题。县移民局经党组会议决定,2018年将乡镇移民站预算收支业务合并到局机关统一核算,实行国库集中支付。目前已经完成资产清理,正在制定相关财务制度。

  3.少数单位执行财经纪律不严格的问题。县财政局加强了非生产性支出管理,实行了非生产性支出指标预警控制,严格执行中央八项规定,严格遵守《党政机关厉行节约反对浪费条例》有关规定,从严控制三公经费支出。县采购中心及财政集中支付局进一步规范监督程序,依法实施监管,建立和完善了采购监管工作程序,实行程序化管理。从管理层面、建章立制入手,大力加强政府采购管理,杜绝今后类似问题的发生。

  4.应缴未缴税费的问题。相关部门已按审计要求及时补缴了税款,并承诺在以后的工作中及时申报,依法纳税。

  5.往来账长期挂账,未及时清理收回的问题。县财政局加强了对全县国有资产管理,建立健全了单位国有资产管理工作制度和责任追究制度,2017年2月出台了《新化县行政事业单位国有资产配置管理实施办法》、《新化县行政事业单位国有资产经营使用管理实施办法》、《新化县行政事业单位国有资产处置管理实施办法》等多项制度,规定由专人负责登记管理,全力纠正暂付款催收乏力、实物无人管等不良现象,国有资产管理工作逐步实现制度化、规范化,切实防止国有资产流失。部门预算单位也积极进行整改,如县检察院召开了专门会议,并于2018年元月出台了《新化县人民检察院往来账管理办法》,用制度管人管事,规范资金运行。

  (三)民生及其他财政专项资金的整改情况

  1.扶贫资金的问题。针对扶贫资金的管理使用情况发现的问题,各县直单位、乡镇迅速召开党组(党委)会议,制定整改方案,强化问题导向,明确领导,细化责任,限定时限,卡死节点,认真进行整改。对短期难以解决的问题,分期分批解决;对具备整改条件的问题,迅速整改,确保了整改工作顺利推进,并对相关涉案人员进行了党纪政纪处分。

  2.危房改造资金的问题。县人民政府为加强危房改造资金使用效益,2017年出台了《危房改造实施方案》(新政办函〔2017〕156号),2018年,住建局出台了《农村危房改造实施方案》(新农危发〔2018〕5号)并严格按照住建部政策要求实施。

  3. 医保基金审计的问题。(1)我县对五保、孤儿、重点优抚对象全额资助参保个人征缴部分,对低保、建档立卡贫困人员资助参保个人征缴部分的50%,确保上述收入群体应保尽保;(2)2017年度城乡医保资金已经支付4900万元,2018年以户为单位设立家庭门诊个人账户30元/人,统筹使用。(3)县人民医院取消现金支付城乡医保的报销,实行银行网络直报。

  三、建立健全长效机制工作情况

  各被审计单位按照县委、县政府决策部署,深入研究分析审计揭示的体制机制问题,着力建立健全长效机制。截至目前,有关方面共制定出台、修订完善规章制度23项,涵盖审计查出问题涉及的各个领域。

  (一)进一步提高财政管理水平和绩效

  1.推动提高财政支出的精准度和有效性。财政局、发改局等部门在预算分配、项目安排中减少了一般性支出和对竞争性领域的支持,确保财力向基本公共服务事业、困难地区和基层倾斜。发改局加强重大项目建设事前指导,确保支持的项目前期工作成熟,并建立项目日常监管工作机制,保证项目顺利推进。

  2.推动强化预算约束。财政局建立了重点绩效评价常态机制,要求县级部门将绩效评价指出问题的整改措施报财政局,进一步加大绩效评价结果及整改情况的公开力度;对县本级项目支出开展全面绩效自评,部分自评结果向县人大报告并向社会公开;县级部门积极推进定额标准、经费管理、绩效评价、预算公开等管理改革,预算管理进一步规范;对专项转移支付绩效评价工作,财政局计划从2017年开始用5年时间对所有专项转移支付开展重点绩效评价,逐步扩大向县人大报送绩效评价报告的范围,并推进公开。同时,严格执行审批制度,落实各级审核责任,加强财政监督检查,严肃追责问责。

  (二)进一步促进重大政策措施贯彻落实

  推动自然资源资产利用和保护,在全县范围内全面开展对领导干部自然资源资产离任审计工作,针对违法占地和土地闲置问题,改进了建设用地审批流程,完善了常态化执法检查机制和部门协同推进工作机制,并通过强化土地供应合同约束、土地闲置信用约束和考核监管等机制,推进闲置土地处置。

  (三)进一步织密织牢民生资金安全网

  1.推动完善扶贫工作机制。全面严格落实新化县人民政府关于《新化县财政扶贫资金绩效管理暂行办法》(新政办发〔2017〕51号),各部门、各乡镇与街道办要结合当地实际作了进一步细化,夯实脱贫攻坚基础工作,强化基层监管。县扶贫开发领导小组脱贫攻坚期内每年组织开展县直部门党组及乡镇党委和政府扶贫开发工作成效考核、脱贫攻坚督查巡查和贫困户脱贫评估,确保贫困退出有序推进,脱贫结果真实可信。相关主管部门制定了易地扶贫搬迁、教育扶贫、金融扶贫等精准扶贫政策考核管理等制度,并定期组织开展督查。

  2.进一步推动完善医疗保障机制。相关部门和地方全面推行药品购销“两票制”和取消公立医院药品加成;健全对定点机构的长效监管机制,实现“能进能出”的动态管理;深化医保支付方式改革,加快推进全国联网和异地就医直接结算;大力推进医保智能监控系统、医疗机构和医务人员诚信体系等建设,提升信息化实时监管能力。

  3.推动完善规范的权力运行机制。相关主管部门建立了重大案件、重大问题的联防联控机制,推行联动执法,严厉打击侵害群众利益等问题。如县扶贫办建立了与纪检监察、财政、审计、检察等部门的协作配合机制,充分发挥监督合力;加大对违纪违法典型案例曝光通报力度,在全县持续开展警示教育。

  4.推动建立审计发现问题整改的长效机制。按照县委、县政府的部署,审计局在有效衔接和细化既有制度规定、进一步固化成熟做法和经验的基础上,研究起草了关于建立健全审计发现问题整改长效机制的若干意见(征求意见稿),从健全整改工作领导机制和日常机制、完善整改情况报告公告制度、强化整改责任落实和结果运用等方面,明确了被审计单位的整改主体责任,加大了追责问责力度。

  四、部分问题未完成整改的原因和后续措施

  从整改情况看,尚有少部分问题未得到全面纠正,原因比较复杂,主要有以下几种情况:

  (一)属于体制机制制度问题,涉及改革中长期目标,需要通过不断深化改革逐步解决。对于部分代编预算未细化到项目和单位、部分经费未实际拨付和部分经费未纳入年初预算的问题。财政局、发改局等部门需要不断加大工作力度,逐年健全完善管理,进一步深化预算管理制度改革,改进和完善现有预算管理模式。

  (二)属于历史遗留问题,涉及面广,整改工作还面临一些困难。对财政出借资金没有及时消化、资金支付风险高的问题及政府性债务及投融资平台公司管理的问题的整改,需要加大推进力度,按照有关时间点、要求倒排工期,持续推进。

  (三)个别问题涉及部门间沟通协调,需要一定时间履行必要程序。对土地出让金未及时入库的问题、欠收县级建设项目报建费用的问题及未及时清收欠税的问题的整改,需要县人民政府执行出台相关政策,全体执收单位加强统筹协调,形成合力,共同推进。

  对以上尚未整改到位的问题,县人民政府已督促各相关单位进一步就整改作出了安排和承诺。一是分类实施整改。对确属历史遗留或整改难度较大的问题,通过不断深化改革、持续推进,作出明确安排并分阶段报告整改结果;对涉及主管部门审批、诉讼等外部因素的,加强统筹协调,形成合力,共同推进。二是加大督促力度。督促相关单位进一步落实整改主体责任,逐项、逐条整改到位,并把审计结果及整改情况作为考核和奖惩的重要依据,严肃追责问责。督促县审计局进一步加大跟踪督促检查力度。三是着力构建完善各领域长效机制。按照县委全面深化改革的相关部署和要求,县人民政府将积极推进相关重大改革举措落实,坚持堵塞漏洞、举一反三,健全完善配套措施,切实建立健全适应新形势、新要求的体制机制。

  对涉嫌违纪违法的事项,县审计局已将查出的问题线索移送相关部门,相关部门正在依纪依法调查处理。

  

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